Odejmij koszty medyczne kancelarii jako koszty działalności gospodarczej

Kancelarie prawne mogą odliczyć koszty leczenia od swoich podatków poprzez założenie kont zwrotu kosztów leczenia dla pracowników i przestrzeganie kilku prostych zasad.

Jak odjąć wydatki medyczne jako wydatki biznesowe w swojej kancelarii prawnej

Weź udział w odliczeniach medycznych według kilku prostych zasad

Czy można odliczyć koszty leczenia od podatków jako część kosztów działalności kancelarii? Możesz być zaskoczony, jak łatwo można to zrobić, korzystając z konta zwrotu kosztów leczenia, znanego również jako HRA, lub konta zwrotu kosztów leczenia. Konto musi być częścią planu świadczeń pracowniczych.

Odliczenia medyczne i kod IRS Sekcja 105

Zgodnie z sekcją 105 Kodeksu Podatkowego (Internal Revenue Code Section 105), przedsiębiorstwo może zapewnić pracownikom konta zwrotu kosztów leczenia jako świadczenie z tytułu zatrudnienia. Koszty leczenia pracownika są wypłacane lub zwracane przez firmę do określonej kwoty w dolarach jako część wynagrodzenia pracownika. Ta wypłata kosztów leczenia nie stanowi przychodu dla pracownika dla celów podatkowych, ale kwalifikuje się jako uzasadniony wydatek biznesowy i daje znaczące odliczenie podatkowe firmie prawniczej lub innej firmie, która zapewnia świadczenie pracownicze.

Wydatki kwalifikujące się do odliczenia na podstawie HRA są zazwyczaj takie same jak te, które kwalifikują się na podstawie Elastycznego Konta Spedycyjnego lub FSA.

Wymogi dotyczące odliczania kosztów medycznych

Odliczenie kosztów leczenia zależy od dwóch ważnych wymagań:

  • Finansowanie HRA musi być zapewnione wyłącznie przez pracodawcę. Żadna część kosztów nie może być odliczona od wynagrodzenia pracownika.
  • Świadczenia mogą być zapewnione tylko na udokumentowane wydatki medyczne. Jeżeli wydatek nie jest wymieniony w standardowych zatwierdzonych rodzajach wydatków, takich jak rachunki medyczne lub wydatki apteczne na przepisane leki, mogą być wymagane pisemne polecenia lekarza wskazujące na konieczność medyczną danej pozycji.

Odliczenia medyczne i struktura działalności

Agencje ratingowe podlegają różnym ograniczeniom w zależności od struktury przedsiębiorstwa.

  • Firmy jednoosobowe: Adwokaci prowadzący indywidualną praktykę nie mogą zakładać agencji ratingowej bezpośrednio dla siebie, ale mogą zatrudniać małżonków w niepełnym wymiarze godzin i zapewnić większość wynagrodzenia małżonka w formie agencji ratingowej z rodzinnym pokryciem. Adwokat własny staje się zależny od swojego małżonka, a jego wydatki medyczne pokrywane są w systemie backdoor. Jedyny lekarz musi być w stanie wykazać, że jego małżonek legalnie wykonuje pracę na rzecz firmy.
  • Partnerstwa: Adwokaci pracujący w spółkach osobowych muszą przestrzegać tych samych zasad, co osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, aby ich własne rachunki medyczne były pokrywane w ramach HRA. Jeśli jednak partnerzy pozostają w związku małżeńskim, np. w kancelarii adwokackiej męża i żony, nie mogą uzyskać takiego pokrycia.
  • C-corporations: Kancelarie prawne prowadzące działalność jako C-corporations mogą zapewnić potrącenia dla swoich pracowników, w tym adwokatów, bez konieczności dodatkowego etapu zatrudnienia małżonków.
  • S-Corporations: Korporacje te są nieco trudniejsze, a specjalne zasady mają zastosowanie do świadczeń wypłacanych pracownikowi, który posiada więcej niż 2 procent udziałów w firmie. Pracownicy nie będący udziałowcami mogą jednak bez trudu uczestniczyć w programie.
  • Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością: Zasady dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością zależą od wybranej przez spółkę metody opodatkowania. Niektóre spółki komandytowo-akcyjne są traktowane jako spółki jednoosobowe, niektóre jako spółki osobowe, a jeszcze inne działają jako korporacje. Sprawdź u swojego księgowego, czy nie jesteś pewien, na jakiej klasyfikacji podatkowej wybrała Twoja firma.

Rozpoczęcie odliczania kosztów medycznych

Założenie agencji ratingowej wiąże się z dużym nakładem pracy papierkowej i prowadzenia dokumentacji, jeśli robisz to samodzielnie. Wiele firm zatrudnia zewnętrznych administratorów, takich jak TASC, do tworzenia programów przy minimalnych kosztach. TASC nie jest jedyną firmą, która świadczy tę usługę, ale to ta, którą wybraliśmy dla naszej firmy, i bardzo dobrze się sprawdziła.

Like this post? Please share to your friends:
Leave a Reply

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: