Opcje planowania podatkowego na koniec roku dla inwestorów

W ciągu całego roku inwestorzy mogą korzystać z wielu taktyk planowania podatkowego, ale koniec roku może być czasem krytycznym. Oto kilka wskazówek.

Porady dla inwestorów w zakresie planowania podatkowego na koniec roku

Jest grudzień. Czy jesteś gotowy do dostosowania strategii inwestycyjnej?

Przez cały rok inwestorzy mogą korzystać z szeregu taktyk planowania podatkowego. Mogą oni zdecydować się na sprzedaż niektórych inwestycji, dokonanie nowych inwestycji, lub mogą zaangażować się w jakąś kombinację tych dwóch. Decyzje te są szczególnie istotne pod koniec roku, kiedy inwestorzy zaczynają ustalać swoje zyski i straty inwestycyjne netto, tak aby mogli dokonać korekt, które będą miały wpływ na ich deklaracje podatkowe.

Wskazówki dotyczące planowania podatkowego na rok 2017

Upewnij się, że rozumiesz, jaką stawkę lub stawki podatkowe będą miały zastosowanie do osiąganych dochodów, zanim sprzedasz jakiekolwiek inwestycje. W 2017 roku obowiązują następujące podatki

  • Zwykłe stawki podatku dochodowego na 2017 rok mają najwyższą stawkę 39,6 procent dla osób o najwyższych dochodach.
  • Długoterminowe zyski kapitałowe mają najwyższą stawkę podatkową w wysokości 20 procent. Istnieją trzy długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych: 0 procent, 15 procent i 20 procent. Najwyższa 20-procentowa stawka ma zastosowanie do tych, którzy znajdują się w przedziale 39,6 procentowym podatku.
  • Dywidendy kwalifikowane są opodatkowane według stawek podatku od długoterminowych zysków kapitałowych.
  • Dochód z inwestycji będzie podlegał opodatkowaniu podatkiem dochodowym netto od inwestycji w wysokości 3,8 procent od 2017 roku. Ten nadpodatek od dochodu z inwestycji dotyczy osób, które skorygowały dochód brutto powyżej 200.000 dolarów, jeśli nie są małżeństwem lub powyżej 250.000 dolarów dla par małżeńskich.

Łącząc podatek dochodowy od zysków kapitałowych z podatkiem dochodowym od inwestycji netto lub podatkiem dochodowym od inwestycji netto (NIIT), inwestorzy mogliby podlegać krańcowej stawce podatkowej w wysokości 23,8 % od zysków długoterminowych i kwalifikowanych dywidend. Jest to 20 procent podatku dochodowego plus 3,8 procent podatku dochodowego i 3,8 procent podatku dochodowego od osób nienastawionych na zysk z inwestycji kapitałowych. Natomiast zyski krótkoterminowe, dywidendy niekwalifikowane i odsetki mogłyby być opodatkowane aż na poziomie 43,4 proc. Jest to najwyższa stawka podatku dochodowego wynosząca 39,6 procent plus 3,8 procent dla NIIT.

Sprawdź ustawienia raportowania kosztów

Firmy maklerskie rozpoczęły w 2011 r. raportowanie kosztów produktów inwestycyjnych do IRS, jak również do posiadaczy rachunków, na Formularzu 1099-B. Sprawozdawczość kosztowa rozszerzyła się na akcje funduszy inwestycyjnych oraz akcje nabyte w ramach programu reinwestycji dywidendy w 2012 roku. W 2013 roku nowo nabyte obligacje, weksle, towary i instrumenty pochodne zostały objęte wymogiem sprawozdawczości kosztowej.

Inwestorzy powinni zapoznać się z preferencjami w zakresie alokacji kosztów na stronie internetowej brokera. Możesz chcieć użyć innej metody niż domyślne metody brokera. Porównaj dane brokera do własnych rekordów, aby upewnić się, że masz wszystkie podstawowe dane potrzebne do przygotowania deklaracji podatkowej.

Rozważ możliwość ponownego zbilansowania portfela według rodzaju podatku

Inwestycje, które przynoszą zwykły dochód, mogą lepiej radzić sobie w planach odroczenia podatkowego, a inwestycje, które przynoszą długoterminowe zyski, mogą przynosić bardziej optymalne wyniki podatkowe w rachunkach podlegających opodatkowaniu. Wynika to z niższych stawek podatkowych, które mają zastosowanie do długoterminowych zysków i jest częścią strategii podatkowej zwanej asset placement.

Sprzedaż Utrata wartości inwestycji

Taktyka ta przyspiesza straty do bieżącego roku. Straty kapitałowe mogą kompensować całkowite zyski kapitałowe. Jeśli masz stratę kapitałową netto za rok, do 3.000 USD tej straty można zastosować w celu skompensowania innych dochodów od 2017 roku. Wszelkie straty kapitałowe przekraczające ten roczny limit mogą być przeniesione na kolejny rok.

Jeśli odkupujesz tę samą inwestycję w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży inwestycji ze stratą, jednak Twoja strata zostanie automatycznie odroczona zgodnie z zasadą „wash sale”.

Sell Off Winning Investments

Taktyka ta przyśpiesza dochody w bieżącym roku i jest idealna, gdy inwestor oczekuje, że jego stawka podatkowa w bieżącym roku będzie niższa od jej stawki podatkowej w kolejnym roku. Inwestorzy mogą również sprzedawać rentowne pozycje w celu absorpcji strat kapitałowych przeniesionych z lat poprzednich. Wadą tej taktyki jest to, że przyśpieszanie dochodów przyspiesza również opodatkowanie. Inwestorzy w przedziale podatkowym 10 proc. i 15 proc. mogą chcieć rozważyć sprzedaż rentownych inwestycji długoterminowych, aby zablokować zerową stawkę podatku od zysków kapitałowych.

Inwestorzy, którzy znajdują się w przedziale podatkowym 39,6 proc. mogą chcieć rozważyć wpływ 20-procentowej stawki podatku od zysków długookresowych oraz 3,8 proc. nadwyżki podatku przed podjęciem decyzji o sprzedaży.

Straty w parowaniu z zyskami

Taktyka ta pozwala inwestorom na kompensowanie zysków z niektórych inwestycji ze stratami z innych. Jest ona znana jako zbieranie strat, a jej celem jest próba zminimalizowania całkowitego wpływu podatkowego sprzedaży inwestycji z z zyskiem poprzez jednoczesną sprzedaż inwestycji ze stratami. Jest to taktyka hybrydowa, która przyspiesza dochody i przyspiesza straty, aby stworzyć jak najmniejszy wpływ podatkowy w bieżącym roku. Taktyka ta nie tylko zmniejsza zyski netto podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym, ale również zmniejsza zyski netto podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym netto od inwestycji w wysokości 3,8 procent.

Odroczenie strat do następnego roku

Podatnicy generalnie nie znajdują się w sytuacji umożliwiającej odroczenie strat z inwestycji, ponieważ w kodeksie podatkowym istnieje już rezerwa na przeniesienie nadwyżki strat kapitałowych na rok przyszły. Moment wyprzedaży nierentownych inwestycji może być zatem uzależniony raczej od Państwa strategii inwestycyjnej niż od względów podatkowych.

Odroczenie zysków do następnego roku

Utrzymanie się przy sprzedaży rentownej inwestycji może potencjalnie przynieść dwie rzeczy: Odracza dochód na kolejny rok, a Ty możesz mieć możliwość odroczenia go na tyle długo, aby zysk był opodatkowany według preferowanej stopy długoterminowych zysków kapitałowych, a nie jako zysk krótkoterminowy według zwykłych stawek podatkowych. Zyski długoterminowe to zyski zrealizowane z inwestycji, które posiadasz od ponad roku. Odroczone zyski mogą generować mniejsze rachunki podatkowe dla podatników, którzy oczekują znacznego spadku dochodów w przyszłym roku, ponieważ podatnicy w przedziale podatkowym 10 i 15 procent mają stawkę 0 procent od zysków długoterminowych.

Planowanie podatkowe z przenoszeniem strat kapitałowych

Inwestorzy mogą wykorzystać przeniesione straty kapitałowe do zrównoważenia zysków kapitałowych. Przeniesienia strat kapitałowych staną się jeszcze bardziej wartościowe dla osób o wyższych dochodach, które podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym netto od inwestycji. Inwestorzy mogą chcieć zważyć korzyści płynące z pozostawienia niektórych przeniesień na lata późniejsze w porównaniu do strategii, w której straty są jak najszybciej absorbowane.

Soba Katura

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: