Różnice podatkowe między LLC a S Corporation

CPA omawia podatki dla korporacji S a LLC i wyjaśnia, w jaki sposób oba te rodzaje działalności wpływają na działalność i właścicieli.

Podstawy małego biznesu: jak S Corps i LLC płacą podatki

Jaki rodzaj działalności jest dla Ciebie odpowiedni?

Wiele małych przedsiębiorstw ma strukturę LLC lub S korporacji. Zapytaliśmy CPA Gail Rosen o różnice w opodatkowaniu tych dwóch rodzajów podmiotów gospodarczych. Oto jej odpowiedzi.

An LLC vs. an S Corp

Wszystkie przedsiębiorstwa są opodatkowane od zysku lub straty netto, która jest obliczana poprzez odjęcie dopuszczalnych kosztów uzyskania przychodu od sprzedaży i przychodów.

Podatek LLC jest obliczany i płacony na podstawie indywidualnego zeznania podatkowego właściciela na podstawie jego udziału procentowego we własności przedsiębiorstwa. Jeśli jesteś właścicielem 50% udziałów z z zyskiem netto w wysokości $120,000, płacisz podatek od 50 procent tego zysku lub $60,000.

S Corporation wypłaca rozsądne wynagrodzenie pracującemu właścicielowi przedsiębiorstwa, a następnie wszelkie pozostałe zyski lub straty przepływają do zeznania podatkowego właściciela po odjęciu tego wynagrodzenia jako kosztu podlegającego odliczeniu.

Powiedzmy, że jesteś 50 procentowym właścicielem korpusu S. Otrzymujesz wynagrodzenie w wysokości $50,000 w pensji. Korporacja ma 20.000 dolarów zysku netto, do którego masz prawo do 50 procent. Płacisz podatek od wynagrodzenia w wysokości $50,000 plus $10,000 zysku, lub $60,000 w całkowitym podlegającym opodatkowaniu dochodu z działalności gospodarczej. Będziesz również ubiegać się o ten dochód na osobistym zeznaniu podatkowym.

Jaka jest różnica w kosztach?

Korporacja S zazwyczaj płaci więcej podatku niż LLC z powodu dodatkowych podatków od wynagrodzeń i państwowych podatków od osób prawnych, które mogą być stosowane. Wszelkie wynagrodzenia, które S Corporation płaci właścicielowi podlega opodatkowaniu podatkiem od bezrobocia, podatkiem od niepełnosprawności, podatkiem na ubezpieczenia społeczne i Medicare.

Właściciele korporacji dawniej byli w stanie uniknąć płacenia podatku Social Security i Medicare od wszelkich zysków, które osiągnęli z działalności gospodarczej po pobraniu rozsądnego wynagrodzenia. Prawodawstwo odebrało tę korzyść począwszy od 2011 roku dla wielu małych korporacji świadczących profesjonalne usługi.

Indywidualny właściciel spółki z ograniczoną odpowiedzialnością nie płaci tych podatków, więc firma oszczędza te koszty. Ale właściciele nie są uprawnieni do państwowych zasiłków dla bezrobotnych lub rentowych, ponieważ LLC nie płaci do tych funduszy.

Wiele stanów pobiera również minimalny podatek od osób prawnych, który może być bardziej kosztowny niż opłaty związane z posiadaniem LLC. Podatki te mogą się różnić, więc skonsultuj się z CPA w Twojej okolicy, aby dowiedzieć się, jakie są one w Twojej lokalizacji.

Czy są jakieś korzyści w tworzeniu S Corporation?

Wiele nowych firm to dziś niezależni konsultanci, którzy pracują jako niezależni kontrahenci głównie dla jednego klienta. Takie rozwiązanie ma wiele zagrożeń, ponieważ IRS może spojrzeć na związek i określić, że konsultant powinien być zatrudniony jako pracownik, a nie jako niezależny wykonawca.

Ale jeśli konsultant strukturyzuje swoją działalność jako S Corporation, IRS generalnie nie ma problemu z relacją. Właściciel jest zorganizowany w ramach osoby prawnej i płaci podatek od bezrobocia i niepełnosprawności.

LLC płaci podatek od zysku netto, dokonując kwartalnych szacunkowych wpłat do IRS. Niektórzy właściciele nie są sumienni w płaceniu kwartalnych szacunków i w końcu popadają w kłopoty z IRS. Ci ludzie są lepiej off strukturyzując się jako korporacje i za pomocą usługi płac, więc ich podatki są automatycznie pobierane z ich wynagrodzeń.

Należy zawsze konsultować się z prawnikiem w sprawie ograniczonej odpowiedzialności, jaką daje LLC w porównaniu z korporacją. Wszystkie firmy powinny rozważyć płacenie za dobre ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej dla ostatecznej ochrony.

Jakąkolwiek inną radę, aby ta decyzja stała się łatwiejsza?

Zazwyczaj doradzałem większości moich nowych klientów biznesowych, aby zaczęli od podmiotu LLC. Prawo podatkowe pozwala na przełączenie się na korporację S, jeśli jesteś już LLC, ale nie możesz zrobić odwrotnie. Nie można przełączyć się na LLC, gdy jesteś korporacją S.

Zastrzeżenie: Informacje zawarte w tym miejscu są przeznaczone do ogólnych celów, aby pomóc Ci zrozumieć podstawy. Nie są one przeznaczone do doradztwa podatkowego lub prawnego. Zawsze skonsultuj się ze swoim CPA lub prawnikiem w celu omówienia konkretnych pytań biznesowych.

Soba Katura

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: